Belastingaangifte: waarop moet ik letten?

Gebruik de aangiftechecklist voor ondernemers

De Belastingdienst heeft een handige checklist gemaakt voor ondernemers. Gebruik deze aangiftechecklist voor ondernemers. Zo doe jij je belastingaangifte voorbereid, soepel en snel.

Regels voor aftrekbare zakelijke kosten

Je zakelijke kosten mag je onder voorwaarden van je opbrengsten aftrekken. Dit zijn de regels:

• Je mag alleen zakelijke kosten aftrekken. Privé-uitgaven zijn niet aftrekbaar. Een privételefoonabonnement is bijvoorbeeld niet aftrekbaar, de zakelijke gesprekken die je via dat abonnement voert wél.

• Heb je een bedrijfsmiddel gekocht voor minder dan 450 euro? Dan mag je de aankoop in één keer aftrekken als zakelijke kosten. Is de aanschafwaarde hoger dan 450 euro? Dan moet je afschrijven op deze aankoop, zodat je elk jaar een deel van de kosten aftrekt.

• Heb je kosten gemaakt bij het opstarten van je bedrijf, zoals het verkennen van de markt? Die kosten mag je aftrekken.

• Als je de btw op de kosten kunt aftrekken in de btw-aangifte, trek je de kosten die je maakt af zónder btw. Doe je geen btw-aangifte? Of mag je de btw niet aftrekken in de btw-aangifte? Trek de kosten dan mét btw af in je aangifte inkomstenbelasting.

• Bewaar bonnen en facturen van zakelijke kosten. Je moet de Belastingdienst kunnen laten zien dat je de kosten hebt gemaakt én dat de kosten voor jouw onderneming waren.

Startende ondernemer? Check of je recht hebt op de startersaftrek

Ben je in de afgelopen vijf jaar gestart als ondernemer? En werkte je meer dan 1225 uur aan je bedrijf in 2024? Dan kun je mogelijk gebruikmaken van de startersaftrek. Dit is een verhoging van de zelfstandigenaftrek. Over 2024 mag je met de startersaftrek 2123 euro extra van je winst aftrekken. In de eerste vijf jaar dat je ondernemer bent, mag je drie keer gebruikmaken van de startersaftrek.

Let op: om gebruik te kunnen maken van de startersaftrek moet je aan twee voorwaarden voldoen:

• Je hebt recht op zelfstandigenaftrek.

• Je was in één of meer van de vijf voorgaande jaren geen ondernemer en je paste in die periode niet meer dan twee keer de zelfstandigenaftrek toe.

Webinar Invullen aangifte inkomstenbelasting voor zzp'ers

Om je goed op weg te helpen organiseerde de Belastingdienst op 11 maart de webinar ‘Invullen aangifte inkomstenbelasting voor zzp’ers’. Tijdens de webinar lieten medewerkers van de Belastingdienst aan de hand van twee voorbeelden zien hoe je zelf jouw inkomsten als resultaatgenieter of als winst uit onderneming in de aangifte inkomstenbelasting invult. Binnenkort kun je de webinar via deze pagina terugkijken.

Wil je meer weten? Kijk op de website van de Belastingdienst.